银监:衍生工具业务须计交易对手风险加权资产
发布时间：2026-02-13
爽报 YesDaily.COM
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中国银监会近日刊发“衍生工具交易对手违约风险资产计量规则”通知称，商业银行开展衍生工具业务，应计算衍生工具的交易对手信用风险加权资产。
中银监有关负责人表示，衍生工具的交易对手信用风险加权资产，包括交易对手违约风险加权资产，以及信用估值风险加权资产，其中，计算交易对手违约风险加权资产时，应先计算交易对手违约暴露。
通知又规定，违约风险暴露分为重置成本和潜在风险暴露。其中，重置成本是指违约发生时衍生工具的市场价值，用于估计违约的直接损失；潜在风险暴露是衍生工具在未来因价格波动时，可能产生更大的风险暴露。
