风险导向内部稽核金管会要求银行两阶段实施
发布时间：2026-02-21
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金管会今天表示，为强化金融机构风险辨识，提升其自我监督管理效能，将采两阶段方式，要求本国银行采取“风险导向之内部稽核”；其中，凡资产规模达新台币二兆元以上之本国银行，最迟应于2020年8月底提出申请。
金管会银行局副局长庄琇媛表示，国际金融机构多已采行“风险导向内部稽核”，为赋予本银行内部稽核工作弹性并与国际接轨，针对符合财务健全且具备有效内部控制制度之银行，自20165年起，得申请采行风险导向内部稽核制度。
根据金管会统计，截至去年底“主动”申请且经核准采行该项制度者，已有6家本国银行。
金管会表示，纳入“风险导向机制”，也就是由金融机构依其风险评估结果，订定内部稽核查核频率，并得以单位组织、产品、业务或作业程序等其他构面为受查主体，规划稽核计划据以执行查核，将使查核计划更具多元性。
庄琇媛强调，对于采行“风险导向内部稽核”且考核成效良好之银行，未来金管会将延长其一般金融检查之周期。
金管会对于此项制度之采行，是采取“采循序渐进”方式分二阶段推动，其中，资产规模达新台币二兆元以上之本国银行，最迟应于2020年8月底向金管会提出申请，符合这项标准的银行有九家；资产一兆元以上未达二兆元，最迟应于2022年8月底前提出申请，符合这标准有五家。
庄琇媛表示，金管会采取两阶段推动，有利业者有充裕时间建立风险导向内部稽核评估之方法与程序，以运用风险评估结果，导入该项制度。
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金管会采取循序渐进方式，要求本国银行实施“风险导向内部稽核”，图为银行局副局长庄琇媛。（记者王孟伦摄）
