保险业长年投资海外，面临高财务杠杆风险。产学界提醒，2020年还有法规遵循、国际会计准则IFRS17、投资难度增加与金融科技资安4大挑战，必须积极转型因应，才能化危机为转机。

台湾人寿资深副总经理叶(柏)宏表示，2020年有多项保险法规政策要上路，监理愈来愈严格，让保险公司法遵作业愈趋繁杂，统计寿险业今年前10月罚锾金额高达新台币1.06亿元，较2018年增加3130万元。

叶(柏)宏指出，过去既有的规范与人工作业难以负荷新监理制度，保险公司必须不断精进公司内控规范及透过新系统协助控管，才能提升保户信心。

此外，为顺利在2025年接轨国际会计准则IFRS17公报，金管会也要求寿险业者须预留各种准备金、特别盈余公积，以因应接轨冲击。

全球人寿总经理马君硕解释，目前保险业的负债准备是以“锁定保单发行时的利率”作衡量，IFRS17则是将以“资产负债表日的现时利率折现”，以及“影响现金流量的各项假设”进行衡量；因此，部分保险公司可能就会产生需提列责任准备金、商品精算与管理皆须全面调整等问题。

叶(柏)宏认为，IFRS17带来的改变为“短空长多”，长期来看可以帮助保险业回归到保险保障的本质，不过保险公司短期将面临经营现况、商品策略及资产负债配置都应调整，需投入大量的资源完成系统升级。

市场利率自2000年开始走低，寿险保单利率也随之下修，当初大量销售高预定利率保单的公司，均面临严重的利差损，再加上国内未有长期投资的标的，保险公司才会将目标市场转至海外。

随着海外投资增加，寿险业累计前10月汇兑损失高达2287亿元；叶(柏)宏表示，近2年来因市场波动增加，投资难度攀升，避险工具成本、新台币汇率都会影响保险公司的损益，必须加强风险管理。

政治大学金融科技研究中心主任王俪玲表示，保险业走向发展新形态通路、结合大数据与AI辅助决策、运用区块链精简保单流程等金融科技运用，改变原有的运作模式，因此必须强化资讯安全与个资保护。未来，保险业势必将资安标准拉高到金融业管理层级，监控成本也将随之提高。

总结来看，保险业长年造成的财务状况，再加上明年诸多挑战与潜在风险，若要顺利将危机化为转机，必须正视其带来的影响，提早因应，才能更健康稳健的运作。