从年轻时开始，就把绝大多数攒下来的钱都存在401(k)退休账户的民众，最不希望发生的状况就是：有朝一日熬到退休，终于要从退休账户提钱做为晚年生涯日常开销时，赫然发现“万万税”的可怕威力。辛苦一辈子存下来的钱与增值获利，有极大比例要“贡献”给国税局(IRS)。
虽然计时炸弹滴答作响，但是，退休账户不想缴税，有方法。
退休账户预先规划
许多民众踏入职场后，努力充实退休账户，并且听从亲朋好友或公司前辈建议，善用公司配比(match)、享受延缓课税(tax-deferred)等优点。然而，财务规划师(CFP)柯瑞克默尔(John Creekmur)在理财资讯网站Kiplinger专栏中分析指出，许多民众不知道的是：存了几十年的退休账户，到头来可能变成等著爆发的“课税计时炸弹”。
柯瑞克默尔说，这个关键从来没有亲朋好友或同事提醒要注意，“因为连他们自己可能根本不明白”。
柯瑞克默尔指出，辛苦工作一辈子，等到退休后要从401(k)退休账户提领时，如果没有预先规划，恐怕好不容易攒下来的积蓄，颇为可观的一部分要缴给国税局。
毕生积蓄如何避开“万万税”压力，必须提早规划。 (Getty Images)
税率走向未定之天
从制度层面来看，绝大多数民众抱怨现有税率太高。柯瑞克默尔，未来还会不会调得更高，没有人敢断言。
他举例，2019年当中，个人收入超过51万300元或夫妻联合申报收入超过61万2350元的纳税人，最高税率为37%，目前税率是由2017年“减税与就业法案”(Tax Cuts and Jobs Act)订定的，法律效期到2025年12月31日，接下来税率会变低，还是会进一步调得更高，仍在未定之天。
美国历史上出现过的最高税率，是1944年。当时年收入超过20万元的纳税人，税率为94%，接下来数十年的高收入民众都持续面临着高税率，直到1987年税率才降到40%以下。
从美国负债累累的角度来看，政府加重课税，将来也极有可能。柯瑞克默尔指出，美国国债约22兆元，每一秒钟都在增加。财经专家纷纷预测，如果要解决庞大国债，唯一可行之道就是政府要大幅扩大财源，也就是加税。
社福支出预算不足
社会福利支出方面，柯瑞克默尔指出，不管是社安金、联邦医疗补助计划(Medicaid，俗称白卡)或联邦医疗保险(Medicare，俗称红蓝卡)等计划，都面临预算不足的冏境；未来的政治领袖如果不愿意让这些计划终止，可能就要透过加税来筹措预算。
他指出，战后婴儿潮世代(baby boomers)最后一代，到了2030年都将届满65岁，到时候，社会人口结构老化，会让社安金、联邦医疗保险等计划面临预算吃紧的问题，非常严重。
综合上述各项因素，如今还在职场的劳工，等到退休要从401(k)退休账户提领时，可能发现个人所得税税率变高了。
先搞清楚三类投资
如果不想等到退休之后才被高税率吓到，现在就该未雨绸缪。
首先，柯瑞克默尔指出，把所有投资项目摊开，分成“一定要缴税”(tax always)、“晚一点才要缴税”(tax later)以及“永远不必缴税”(tax never)三大类别。
‧“一定要缴税”：银行定存(CDs)、证券投资账户(brokerage accounts)；
‧“晚一点才要缴税”：401(k)退休账户、403(b)退休储蓄计划、传统IRA退休账户等；
‧“永远不必缴税”：罗斯IRA(Roth IRA)退休账户、现金价值寿险(cash value life insurance)、市府债券(municipal bonds)等。
证券投资账户一定要缴税。(Getty Images)
避税规划五年完成
民众如果把收入存进传统IRA退休账户，效果可以在当年税表立即反映。举例来说，年收入5万元若存5000元到传统IRA退休账户户头，报税时实际需要申报的收入，就会从5万元降到4万5000元，获得立即节税的效果。
不过，老年退休后，依归定从传统IRA退休账户提款，到时候则需要缴交所得税。倘若现今税率为20%，但将来到了退休年龄时估计税率会降为15%，那么传统IRA退休账户“晚一点才要缴税”的特点，对当事人来说是有利的。相反的，如果到了退休年龄税率飙得更高，那么“晚一点才要缴税”则加重负担。罗斯IRA退休账户是拿已经缴过税的钱去存款，退休后提领时，不会有投资增值课税的问题。
他建议，把“一定要缴税”与“晚一点才要缴税”的钱，透过理财规划转移放到“永远不必缴税”项目当中，是合情合理的策略。他说：“如果可以的话，最好在未来五年之内完成，也就是在现行税改法案失效之前。”但他也强调，任何投资决定与策略，都要以符合个人需求为前提。
罗斯IRA转换可行
可以参考的一项作法是：罗斯IRA退休账户转换(Roth IRA conversion)，以目前的税率为传统IRA退休账户或401(k)退休账户缴税，然后把资金放到罗斯IRA退休账户里孳息，不必担心赚取利润将来会被扣税。柯瑞克默尔指出，转换可以一次完成，如果不想一次缴太多税，可逐年慢慢完成。
其他的选择还包括把钱放进现金价值寿险。柯瑞克默尔指出，可以考虑把钱从“晚一点才要缴税”的户头提出，改为购买现金价值寿险，如此一来可根据规定，以免税方式提领款项，但这是内容较为复杂的策略，而且有风险，最好在有经验的财务专家协助之下，挑选对自己最有利的安排方式。
不论最后决定采取什么样的策略，柯瑞克默尔指出，民众如果担心“晚一点才要缴税”退休账户里的钱越滚越多，千万不要踌躇，不要耽搁时间，要尽快想办法解除这颗每一秒钟都滴答作响的“课税计时炸弹”，别让自己的退休财务安排到时候被“课税计时炸弹”给破坏了。
退休账户不想缴税，其实有方法。图为国税局。(美联社)
