问：为了支付医疗费，该选择“弹性支出账户”(FSA)？还是“健康储蓄账户”(HSA)？
答：FSA和HSA都是储蓄账户、都享有税收优惠，可用税前资金支付合格的医疗费用如医师就诊和处方药；但这两大账户在某些操作重点上不同，须先了解HSA或FSA之间的差异，才能作出适合的选择。
HSA是什么？
“健康储蓄账户”让参加高抵扣型医疗保健计划的人可免税缴费、增加免税收入并使用存入的免税资金支付医疗费用。马里兰州理财业者Halpern Financial认证财务顾问兼咨询服务总监梭托岱(Melissa Sotudeh)说，该账户有三重税收优惠。
针对2019年，HSA最高年度存入额为个人3500元、家庭7000元，任职员工届满55还可每年增加存入1000元，可选择扣除税前工资、或可另外存入可抵税资金。
与FSA不同的是，HSA账户里的储蓄可持续增加、年底不会到期，用户可选择保留现金或进行投资，而且换工作时带着账户走，雇主年初可在账户里存入一些钱来鼓励员工使用HSA。
重点是，只有参加高扣除额医疗保健(HDHP)的人才有资格开设HSA账户。2019年，高扣除额医疗保健计划的定义是，单身人士扣除额至少1350元、家庭扣除额至少2700元，个人最高自付费为6750元、家庭1万3500元。只要是合格医疗用途，从账户里取款都不必缴税。用于非医疗用途时，如果未满65岁，要加收20%罚款、而且欠税，65岁以上可免罚款。
FSA是什么？
称为“灵活支出账户”或“灵活支出安排”，也享有税收优惠，通常从税前薪资取款存入，从中提款、用以报销合格的医疗费。任职员工2019年的FSA账户最高存入额为2700元，与HSA的重大差别是，FSA“不用就失去”，到年底或宽限期届满时都没用完余额，就失去税收优惠，而且，换工作时不能随身带走账户。
此外，员工可使用“受抚养人FSA”，存入税前资金，用来支付合格受抚养人和儿童的医疗保健费用(最高5000元)。
两者主要差异
持有人资格─HSA仅适用于有高扣除额医疗保健计划的用户，单身人士可扣除额最低1350元、家庭可扣除额最低2700元。自雇者医疗保健的保户也可开立HSA账户。相反的，只要有雇主提供任何健保计划，就符合FSA资格。自雇人士不能自己开立FSA账户。
账户到期时─HSA资金可在免税情况下持续成长、获利，长达数年甚至数十年，并可存在投资基金里，与IRA相似；相对的，FSA账户里的资金将在年底或宽限期届满时到期，不使用就会失去。
年度存入额上限─以2019年来看，HSA最高年度存入款为个人3500元、家庭7000元；至于FSA，任职员工可存入最高额为2700元。
哪个好？
就灵活性、免税增长和便利性而言，HSA胜过FSA。但前提是，必须先参加高扣除额医疗保健计划HDHP，专家提醒，HDHP通常伴随着大额免赔额和自付费用，未必人人适用。
HDHP较适合健康的年轻人、以及有较多储蓄和现金流的人，如果您经常看医生，可能不适合。选择前，必须计算医疗保健计划相关的各种免赔额、共付额和福利，也要将可能的雇主HSA供款纳入考量。
在FSA和HSA间选择时，务必先清楚考虑本身的保险需求，再进一步选择适合的健康储蓄账户。
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